Физические лица, сдающие объекты недвижимости в аренду и получающие с этого определенный доход, имеют несколько возможности налогообложения. Первое это декларация дохода и последующая уплата налогов по ставке 13%, второе это покупка патента на сдачу помещения в аренду. Конечно, существуют и другие варианты, но приведенные два являются наиболее распространенными в настоящее время. В этой статье мы обратимся к варианту номер один, а именно к декларации аренды недвижимости. Стоит отметить, что данная система налогообложения является наиболее выгодной для граждан РФ, потому как налоговая ставка для нерезидентов составляет все 30% дохода.
Доходы, которые указывают в декларации
В налоговой декларации арендодатель обязан указывать полную сумму дохода, полученного посредством выплат от арендатора. Согласно Законодательству РФ, налогоплательщик может не подтверждать источник дохода, однако, на практике, налоговые инспекции обычно требуют в качестве приложения к декларации заверенную копию договора аренды, а также расписки об оплате арендатором арендной платы. Кроме того физическое лицо в обязательном порядке указывает в декларации иные доходы (собственную заработную плату).
Способы заполнения декларации
Для того чтобы заполнить ее, необходимо получить специальную форму.
Это можно сделать следующими способами:
- Запросить декларационную форму в налоговой инспекции
- Самостоятельно скачать форму со специального сайта
- Заполнить форму с помощью специальной компьютерной программы, которая автоматически укажет на ошибки и несоответствия.
Подобная вариация упрощает процесс подачи документа. Физическое лицо не обязано подавать декларацию в налоговой, а значит сроки оформления значительно сокращаются.
Кроме того, упрощенная форма подачи декларации позволяет выполнить все необходимые действия без посредников и консультантов.
Документы для заполнения декларации
Прежде чем заполнять декларацию на аренду квартиры, необходимо подготовить ряд документов, информацию о которых будет необходимо указать в формуляре.
Список основных документов приведен ниже:
- Документ, удостоверяющий личность налогоплательщика (паспорт)
- Персональный налоговый номер
- Адрес регистрации
- Справка о доходности
Помимо этого, налоговая инспекция имеет право запросить дополнительные документы. В этом случае их список предоставляется налогоплательщикам отдельно.
Налоговые вычеты
Физическое лицо, сдающее квартиру в аренду (арендодатель), решивший уплачивать налоги посредством заполнения декларации, получат возможность налоговых вычетов. Они так же будут указаны в декларации.
К подобным вычетам относятся:
- Имущественный вычет в случае приобретения недвижимости
- Процентный имущественный вычет в случае получения кредита на приобретение недвижимости
- Льготы на собственное обучение (если оно было оплачено самостоятельно) и на обучение детей в возрасте до 24лет
- Льготы на собственной медицинское обслуживание (если оно было оплачено самостоятельно), медицинское обслуживание детей в возрасте до 18лет, а также родителей
- Льготы на лекарства и полис добровольного медицинского страхования при дорогостоящем лечении
Штрафы и уголовная ответственность
Арендодатели обязаны подавать декларацию аренды квартиры в установленные сроки и проводить налоговые выплаты без задержки, в противном случае, данный физические лица подвергаются штрафным санкциям в размере 1000 рублей. Нужно помнить, что подоходный налог все физические лица платят самостоятельно, не ожидая уведомления от налоговой инспекции. Также, не следует забывать, что сроки уплаты налогов отличаются от сроков для подачи декларации. Задолженность по подоходному налогу за предыдущий год должна быть погашена до июля текущего года.
Кроме того, умышленные действия противозаконного характера, такие как сокрытие дохода, уклонение от налогов или же отказ подавать декларацию, несут за собой уголовную ответственность.
Помощь специалистов
В наше время юридические компании предлагают широкий спектр услуг, в том числе и помощь с подачей декларации на аренду квартиры. Физические лица, незарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, зачастую предпочитают решать вопросы налогообложения посредством юристов. Этот метод гарантирует наибольшую правовую защищенность и снижает риск совершения ошибки при заполнении документов, а так же задержки налоговой платы. Хорошим бонусом для арендодателей в случае использования юридических услуг является профессиональная помощь в оформлении всей необходимой документации для налоговой инспекции при сдаче недвижимости в аренду, и, собственно, подача подготовленных документов.
